• 【全面系统认识财务】树立财务管理意识，理解财务如何在经营中发挥作用

• 【透视企业经营之道】读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业

• 【有效管控日常运营】各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通

• 【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，提升效率和效益

第一模块：资产负债表 – 全面反映企业的财务状况

1.        案例导入：由个人财产状况分析到企业的资产负债表（彻底理解资产负债表的平衡原理）

2.        通俗易懂地搞明白资产负债表上的每个项目

‐   企业的各项活动是如何反映在不同的项目上的

‐   企业的每个部门各自应该对哪些项目（活动）负责

‐   资产负债表上的这些数字一定就能反映企业的真实状况吗

‐   如何甄别和规避相关部门或个人的“造假”行为

3.        资产负债表上的资产就是企业的财富吗？

‐   资产是越多越好吗？会不会资产越多、风险越高？

‐   购买或形成这些资产的资金到底是从哪里来的？

‐   有没有免费的资金来源？

‐   负债2万亿就一定会破产吗？（比如某大地产）

4.        测试和讨论：

‐   会计和财务是不是一回事

‐   会计所说的借、贷到底是什么意思？

‐   只需1小时，您也可以胜任会计工作

‐   企业想做大，只有4种方式

‐   为什么不能将资产看作资产、不能将负债看作负债？

第二模块：利润表 – 企业赚钱能力的体现

5.        企业利润的计算过程

‐   企业收到客户的货款就是收入吗？

‐   为什么会有这么多的利润：毛利、营业利润、利润总额、净利润

‐   如何从这些不同的利润指标判断企业的赚钱能力

‐   隐藏猫腻的项目：其他业务收支、投资收益、营业外收支

‐   外企报表中的EBIT、EBITDA、OR/OI 具体什么含义

‐   彻底理解各项成本和费用：生产成本、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等

6.        案例和讨论：

‐   通过案例彻底理解增值税原理

‐   增值税交的越多会不会企业的利润就越少？

‐   资产负债表上的项目会不会影响企业的利润

‐   为什么外企更多地考核EBIT指标而不是净利润

‐   早开或晚开销售发票会不会影响企业的利润

第三模块：现金流量表 - 决定企业生死存亡的报表

7.        有的企业长亏不倒、有的企业昨日起高楼今日就崩塌了，原因何在？

8.        有利润是不是就有现金、没现金就一定是因为亏损吗？

9.        “老板跑路”到底是什么原因？

10.     到底什么是“资金链断裂”、是没钱了吗？那为什么还有“携款潜逃”？

11.     我们应该如何从现金流量表中看出企业的资金链风险

12.     案例：三家公司的利润和现金流状况对比分析

13.     资产负债表、利润表和现金流量表的关系

第四模块：营运资本 – 看似专业实则天天在讨论的东西

14.     资产和资金占用、负债和资金来源的关系

15.     快速计算企业的营运资本

16.     案例：判断企业是怎么逐步走向资金链风险的、有没有办法避免

17.     企业五种“资金周转危机”的原因及规避措施

18.     改善公司营运资本状况的基本方法

‐   加快存货的周转

▶高存货给公司带来的好处和弊端

▶存货产生的过程和环节

▶如何降低原材料、在制品、产成品的存货水平

▶如何制定不同的存货指标以及分别考核的对象

‐   减少应收账款的坏账

▶应收账款给公司带来的潜在风险

▶应收账款的事前、事中、事后的管理措施

第五模块：提升股东投资回报的3大途径

19.     财务分析核心思路的“1、2、3”

‐   一个起点：销售收入

‐   三大运作：利润、周转、结构

‐   两大结果：风险和回报的平衡

20.     解读投资回报，改善绩效，提升盈利

‐   财务比率分析：解读投资回报的工具

▶如何提升资源使用效率：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率

▶如何优化资本结构：资产负债率 、财务杠杆

▶如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE

‐   财务比率金字塔：怎样产生理想的投资回报

▶利润回报：少花钱，多赚钱！

▶加速周转：少占用钱，多收钱！

▶优化结构：用别人的钱来赚钱！

21.     案例分析：不同的行业、不同的公司是如何提高股东投资回报的

冯老师　 上海威才咨询 | 资深财务特聘顾问

工作及培训经历

冯老师从事财务管理领域多年，曾就职于法国圣戈班、美标洁具、施耐德电气等世界500强公司，历任财务主管、财务经理、财务总监等职，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。在担任财务工作期间，在做好制度完善、风险管控的基础上，将财务的职责定位于业务的引领者和价值的创造者，先后牵头或参与实施了多项革新举措，包括新的SAP系统的上线、产品标准成本的制定、业务财务岗位的设立和管理等，实现了公司整体财务管理职能的突破和管理水平的提升，其效果在当时的各项运营指标中得到显著体现。

冯老师讲授的课程包括《非财务经理的财务课程》、《全面预算管理及控制》、《财务分析及预算实务训练营》、《运用Excel提高数据分析及报表呈现效率》等课程，获得全部参课学员的一致好评，每次课程的评分都在90分以上。

个人风格

冯老师一直致力于财务知识的总结和传播，在非财、预算、财务工具（EXCEL、PPT等工具）等多个方面有很高的理论水平和丰富的实践经验；其培训是多年来不断学习和提炼的智慧凝结，在教学过程中，精心设计了大量的案例，用形象通俗的语言来阐明相对枯燥的概念和理论，内容扎实，形式活泼，深受学员喜爱。

曾经接受过冯老师培训咨询过的部分公司

汽车与工业制造：大众汽车、通用汽车、北京现代、丰田汽车、福特、上汽通用五菱、上汽依维柯红岩、伟巴斯特、本特勒长瑞、慕贝尔、汇众、博世（中国）、贝卡尔特、大金、飞利浦、富士、京西重工、柯达、宝钢、霍尼韦尔、莱尼电气、陆逊梯卡华宏、梅特勒-托利多、普茨迈斯特、永恒力等

医药：拜耳、葛兰素史克、王老吉、汤臣倍健、国药控股、康宝莱、交大昂立、天士力、大冢、强生、迈瑞生物、雅培医疗、优时比等

能源与化工：CACT作业者、道达尔、阿克苏诺贝尔、福斯润滑油、埃克森美孚、中海石油、中油碧辟、保利协鑫、科莱恩、朗盛化学、联化科技、赢创德固赛、尤尼威尔等

IT通讯及互联网：爱立信、中国移动、中国电信、安视网、贝塔斯曼、英特尔、理光图像、博达克咨询、思特沃克软件、东芝、百度在线、富士通、佳能、惠普软件、花旗软件、TCL、当当网、上海贝尔、索尼爱立信、雅思拓等

银行与证券金融：、中信银行、浦发银行、中国银联、支付宝、平安资产、维萨信息、中国投资、广发证券、国都证券、国泰人寿、国信证券、平安信托、招商证券、中金投资、丰田汽车金融等

快速消费品与零售业：屈臣氏、百威、大宝化妆品、光明乳业、亨氏、卡夫食品、可口可乐、百事、百威、如新、上海顶誉、深圳维他、天津顶育、飒拉、大连商品交易所、斗山贸易、普拉达时装、乐家洁具、欧尚、苏宁电器、丝芙兰、思塔高、豫园黄金、蔻驰

服装与纺织：阿迪达斯、耐克、杉杉、安踏、匡威鞋业、溢达纺织、布言布语、坚持我的、森马等

房地产与建筑：金地集团、联建、复地集团、浦东路桥建设、现代建筑、星杰设计、银城地产、海航旅业、红星美凯龙等

其他：必维国际、中国华力控股、新华传媒、依工投资、首都机场、荷皇天地、古驰、虹桥国际机场、中国国际航空、中外运、广西玉柴、佳通轮胎、中远航运、瑞丽杂志社、东方航空传媒、湖北东风电视、淘米网络科技、中央电视台、虎扑、南京国际学校、耀中国际学校、德威英国国际学校、欧亚学院、尤尼森、中欧国际工商学院、尤尼森咨询、法国电力、宁德核电、环境工程建设、中法水务、中核、苏泊尔、电力设计院、漕河泾开发区、水务集团、英国文化协会、郑州商品交易所、湖州电力局、艾格菲、心连心、北大荒、先正达、新希望、拜耳板材、万国纸业、中国包装等